Следователем Кингисеппского межрайонного следственного отдела следственного управления Следственного комитета РФ по Ленинградской области расследовалось уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.1 УК РФ (неисполнение обязанностей налогового агента).
По данным следствия, в период с марта 2015 года по декабрь 2017 года акционерное общество «Радуга», зарегистрированное и состоящее на учете в Кингисеппском районе Ленинградской области, не исполнило обязанность налогового агента по перечислению в бюджет налогов на доходы физических лиц. В результате преступных действий директора акционерного общества в бюджетную систему РФ не был перечислен исчисленный и удержанный с выплаченной заработной платы работников АО «Радуга» НДФЛ в сумме 7,1 млн. рублей, а также начисленные пени 1.3 млн. рублей и штрафы в размере чуть более 880 тысяч рублей, а всего 9, 3 млн.рублей.
В соответствии с положениями ч. 1 ст. 281 УПК РФ, а также ст. 761 и примечанием к ст. 199.1 УК РФ следует, что лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное ст. 1991 УК РФ, освобождается от уголовной ответственности, если этим лицом будет полностью уплачена сумма недоимки и соответствующих пеней, а также сумма штрафа в размере, определяемом в соответствии с Налоговым кодексом РФ.
В настоящее время уголовное дело в отношении директора АО «Радуга» прекращено в связи с полным возмещением ущерба, причиненного бюджетной системе РФ.